清洁服务税收编码怎么选？开票避坑指南

你家保洁阿姨的服侍费开拓票被拒过吗？公司找的荡涤外墙公司开票总被打回？别急！身为帮300+小微公司搞定税务的老财务，今天手把手教你认准清洁服侍的税收编码，看完这篇开拓票再也不会被司帐骂！

一、清洁服侍到底归哪类？

Q：清洁服侍该用哪个税收编码？
A：认准307开头就对了！ 2025年最新税务规则：

血泪教训：隔壁公司把办公室保洁开成"古代服侍"编码，税务稽察直接补税+罚款5万！

二、税率怎么算？6%和免税差大了

1. 个别清洁公司如许缴

• 个别征税人：必须开6%专票（比如说商业楼宇定期保洁）
• 小规模征税人：开3%普票（季度30万内免税）
• 举例：
  → 洗1000㎡写字楼收1万元
  → 个别征税人缴600元增值税
  → 小规模征税人只需缴291元（1万÷1.03×3%）

2. 免税优惠怎么拿？
员工制家政公司专属福利：

1. 签半年以上劳动公约
2. 给阿姨交社保
3. 工资不低于当地最低准则
   → 三者全知足，收入全免税！

真实案例：
杭州净家保洁公司转型前后对比：

名目	转型前	转型后（员工制）
月开票额	50万	50万
增值税	3万	0
阿姨社保成本	0	4.2万
事实省税	-	省2.58万/月

三、开票防坑三连击

Q1：给物业公司开保洁发票用什么编码？
A： 别听物业忽悠！坚持用3070599编码开6%发票。某物业让保洁公司开"劳务召还"发票，终局涉嫌虚开被备案！

Q2：荡涤外墙到底算清洁仍是建造？
→ 中心看是不是动架构！纯真洗刷用307编码，若波及修补墙面就算建造服侍（编码305开头）

Q3：个人接保洁私活怎么开拓票？
操作指南：

1. 在电子税务局代开拓票
2. 选"其余生涯服侍"编码
3. 按1.5%缴税（月不超10万免税）

四、税务稽察最盯这些点

1. 公约描写藏大雷
高危表述："供给5名保洁员"（可能被认定为劳务召还）
稳当写法："供给XX平方米地域清洁服侍"

2. 成本发票要对板

• 买清洁剂开"化工品"发票 → 合理
• 购洗衣机开"家电"发票 → 需转出进项税！

3. 优惠备案别漏做
→ 免税政令不是自动生效！需带三类物资去税务局备案：
① 员工劳动公约（备案人数≥10人）
② 社保缴纳证实
③ 工资银行流水

本人观点时间

在财税行业摸爬滚打十年，我见过太多公司踩坑：
1. 别被"服侍打包"忽悠
有物业公司把保洁费混在治理费里开票，税局直接认定偷税！记着：清洁费必须单独列公约、单独开拓票

2. 小规模征税人更划算
年营收500万以内的清洁公司，别升个别征税人！3%征收率事实税负仅2.91%，比6%省一半还多

3. 小心"免税中介"圈套
客岁有团伙号称"代办清洁服侍免税"，收3万服侍费跑路。切实免税申请物资自己跑税局半天就能搞定

最后甩句大瞎话：税局判断清洁服侍是不是合规，就看两样——公约服侍内容和发票编码是不是匹配。与其费心找关系，不如老老实实按307编码开票！

（附自检清单：开拓票前核查这5项）
□ 公约写清服侍面积而非人数
□ 307开头的19位编码
□ 税率栏是6%或免税
□ 备注栏注明服侍地址
□ 成本发票用途匹配

政令依循：财税〔2016〕36号文｜税收分类编码表2025版｜生涯服侍免税操作指引